企業從接單、採購到收款，通常要先付出材料、薪資與外包成本。當營收快速成長，前期需要墊付的金額也可能同步增加。
營收成長卻缺現金，常見有5個原因
- 應收帳款尚未入帳營收已認列，但客戶採月結30天、60天或更長帳期，現金尚未回到公司。
- 資金卡在存貨與預付款備料、進口原料、設備款或保證金都會先占用現金，尚未立即轉成收入。
- 付款速度快於收款供應商30天內付款、客戶90天後才付款，中間便形成約60天的週轉缺口。
- 擴張與設備先消耗現金展店、擴廠或購置設備先支出，效益卻要一段時間才反映在營收。
- 借款本金與固定支出集中獲利不會完整呈現本金償還、稅款、獎金與其他一次性支出造成的壓力。
資料參考：經濟部中小及新創企業署「公司有賺錢，存摺卻沒錢？」↗、中小企業財會諮詢服務網「評估公司應收帳款管理狀況」↗。引用資料不代表本站與該機關有合作或代理關係。
先判斷是時間差，還是長期缺口
| 問題類型 | 判斷重點 |
|---|---|
| 短期時間差 | 訂單與還款來源明確，只是收款晚於付款，可評估短期週轉安排。 |
| 期限不匹配 | 以短期借款支付設備或長期投資，導致每月繳款過重，應重新安排期限。 |
| 長期營運缺口 | 若本業持續虧損或毛利不足，新增融資只能延後問題，仍須調整營運。 |
評估前，先整理7項資料
- 每月營收及實際收款
- 應收帳款金額與帳齡
- 存貨及主要採購支出
- 供應商付款條件
- 借款餘額與每月繳款
- 未來三至六個月重要支出
- 預計收款時間及還款來源
把資料排在同一張時間表，比只看年度營收，更容易找出真正的企業週轉金缺口。
不確定問題在哪裡，可以先與站長討論
企業資金整合站可協助企業整理現金流、既有借款、資金用途與還款來源，判斷目前屬於短期週轉、資金結構問題，或需要重新安排融資期限。
初步諮詢免費。第一次聯絡可先說明產業、資金用途、需求金額與預計使用時間，不必立即提供完整財報或身分證件。
本站並非銀行或金融機構，不直接放款、不經手借款本金、利息或保證金，亦不保證核貸。實際額度、利率、期限與核准條件，以資金提供者審核及正式契約為準。提供個人資料前，請先取得具名完整蒐集告知；詳見資料使用說明。